现金流的重要性

现金流的重要性

作为一个资源转化增值链的企业，从产品的市场调研到售后服务的整个过程，任何环节都与企业的现金流交织在一起。

现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展。

当企业老板的必需懂得现金流的重要性，收入必须是每天的、流水性的，支出必须是间断性的，隔几天、隔几个月才支出的，这样，你的日子就好过了。

然而，现实中，我们的许多企业几乎是反过来的——支出是流水的，收入是阶段性的，为什么是阶段性的呢？每天生产出东西好不容易才卖出去，把钱收回来，或者好容易弄到一笔贷款，才有钱花，因为企业不是每天都有收入，但支出呢？电话要天天打、水电费要日日付、汽车要时时开、吃喝招待几乎要天天有，加之企业的日常采购和管理费用的开支，这样企业就很累了。

还不如那些小饭馆，现金收入不高，但是每天都有流水，这也是中原和北方等一些地区大餐馆“干”不过小饭店的最主要原因，因为在中原和北方的一些地区，大凡单位请客都有“签单”的习惯，许多大的饭店都是这样被“签”夸的。

现金循环有两种表现：

一是短期现金循环，另一种是长期现金循环。

无论那一种，当产品价值实现而产生现金流入时，都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化，由于存在这样的过程，企业现金流往往是不平衡的。

如何管好现金流呢？应从两个方面入手：

一是预测，现金流预测的主要目的是确保企业在需要时，以可以接受的成本筹集到足够的现金，这就要求企业老总和财务总监对企业全面的经营情况有所了解，要根据实际情况作出与实际情况相关的

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计划。

对企业整个支出，还要有否决权，以防止不必要的支出。 同时，这个预算也要及时反馈给企业的各相关部门。

二是控制，现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内部各部门之间现金转帐，以及企业现金支出的技术，他需要一个强有力的部门来控制，以及一个强有力的实施计划。

公司财务部门只是一个方面，还要有审核部门进行成本把关。

即从一个项目开始就进行策划、定位，然后从总量、分项进行控制，并且这种控制是实时控制。 事实上，现金流与流水一样，不能干，也不能益，要追求一个平衡，现金流管理得好，就要有真正的切实的可行的办法。

在企业中，要有全面的预算，让企业全面的工作计划与现金流相衔接。

想入非非是不行的，如果你没有那么大的实力，就去做那么大的事情，那你肯定会把现金流拉断，当然你也肯定是一无所成，企业难以维持。

在企业内部，沟通也好，管理也好，制度必须是明确和强制的。

在企业外，企业必须准确编制预算，这个预算要保证企业的现金流畅通，同时，企业也必须与银行紧密联系起来，充分发挥银行的作用，确保企现金流的畅通。

行业不同，企业不同，现金流的要求亦有不同，但有一点是相同的，那就是： 现金流自始之终贯穿于企业的整个环节之中，说他是企业生命之流一点也不为过。 Alex Lopez是Quantify公司负责该项目的负责人，他认为： “现金流是一个企业的血脉所在。

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没有现金流，企业无法为员工支付工资；没有现金，企业也无从存在。 如果你不了解现金流，你就不了解商业。

”对现金流的考评和监测都是必要的；如果其中之一失败，则整个运作模式都有可能崩溃。 他表示，“相信我们都见过极富激情的销售人员，他们往往担保可在某个特定月份实现巨额销售，但结果却只是发现他们最初的信誓旦旦到最后都成了泡影。

在我们看来，现金流规划不应包括大宗销售，因为大宗销售会扭曲整个运作模式。 ”同时，Lopez还建议经销商，要充分重视工程师或顾问的作用。 “经销商的工程师和顾问所起到的作用，远比他们给公司创造的利润重要。 ”现金流分析对业务极其重要，“没有现金就没有企业，如此简单。

”Lopez再次强调，“如果一个企业的现金或可用资金不够充足，就可能会停业。 对现金重要性的认识不够，以及对现金较差的预判能力，都意味着是对业务本身的不了解。 ”现金是企业的管理重点，同时企业还要不断进行现金流的预估。 Lopez认为：

“你需要了解在银行的现金种类，以及收入和支出。

”在“经销商业务计划”中，还介绍了如何进行现金流分析、适用于所有企业的基本规则，并且帮助企业了解竞销价格和毛利润，以及不确定性分析和敏感性分析。

他说到：

“我们将与经销商保持长久的合作关系，并持续为他们提供信息。

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对那些欲采用我们技术的公司，我们正争取赢得他们的咨询业务。 该计划给我们提供了与这些公司进行面对面交流的机会。

”Quantify公司另外一位负责人Barry Freeman指出，该报告需包括来自销售渠道的具体信息。 没有这些信息，这些分析也就毫无意义。

现金流分析应包括来自销售渠道的数据、应收帐款的原始数据、应付帐款的原始数据，以及考虑到大宗销售的可能性、利率以及外汇汇率等。

他认为，随着发展，企业对现金的需求也越来越大，但增长有时候反而会使企业变得杂乱无章。 有言道，现金是一个企业的血液。

如果真是这样（事实上确实如此），那么对管理者来说，持续地评估“血液流量”是否充足、是否可以满足企业目前以及将来的发展，确有必要。

（春叶）现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。 企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。

在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

现金不等同于利润企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。 当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。

因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。 从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。

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作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。 利润并不代表企业自身有充裕的流动资金。

流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用。 现金流（Cash Flow）是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。

企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，形成现金的流入。

而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等，这些活动都会导致企业现金流的流出。

如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，其结果是可想而知的。 从企业整体发展来看，现金流比利润更为重要，它贯穿于企业的每个环节。

在现实生活中我们可以看到，有些企业虽然帐面盈利颇丰，却因为现金流量不充沛而倒闭；有的企业虽然长期处于亏损当中，但其却可以依赖着自身拥有的现金流得以长期生存。

企业的持续性发展经营，靠的不是高利润而是良好、充足的现金流。

合理规划、控制企业现金流传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。

然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。

企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。

规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。

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如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。 企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。 通常期限越长，预测的准确性就越差。

到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。

同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。 控制现金流量是对企业现金流的内部控制。

控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。

现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。

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